——2026年9月30日在葡京娱乐场 十七届人民代表大会

常委会第六十次会议上

葡京娱乐场 审计局局长 林伟梅

主任、各位副主任、各位委员: 　　

　　我受区人民政府委托，报告2025年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

　　根据《中华人民共和国审计法》规定和区委审计委员会批准的审计计划，区审计局依法审计了2025年度区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况。审计结果表明，面对国内外形势复杂多变，全区各部门迎难而上、顶压前行，扎实落实省委“1310”具体部署和市委“1312”思路举措，严格执行区十七届人大六次会议有关决议，全力推动经济运行提质增速，奋力推动地区经济社会发展稳步前行。

　　——着力推动重大平台提质和战略能级跃升。聚焦重大平台建设和区域规划战略提升，2025年区级财政投入13.81亿元用于产业园区建设，着力推动产业升级，以葡京 经开区成功晋级“国字号”为契机，加快构建具有葡京 特色的“12635”现代产业体系。持续深化广州北部增长极规划定位，借力打造“南方枢纽”和白云国际机场三期扩建提升，推动葡京 加速从交通枢纽向经济枢纽、开放枢纽转变。

　　——全力促进财政政策提质增效，推动经济回升向好。统筹用好专项债、超长期特别国债、财政补助等政策工具，获新增专项债券77.6亿元，优先支持重点领域、重大项目支出保障。全区一般公共预算支出完成年初预算的98.74%，区级财政投入5.79亿元，推动产业科技加速融合和新质生产力的快速提升，实现地区生产总值1 905.23亿元，城镇新增就业稳步增加；实时管理服务人口加速增长，城市吸引力和经济活力不断增强。

　　——务实为民，持续增进民生福祉。坚持发展为了人民，加强普惠性、基础性、兜底性民生建设，着力提升人民获得感、幸福感。全区民生类一般公共预算支出104.03亿元，占比近五成。投入46.60亿元促进教育资源扩优提质，全面提升普惠教育质效；投入12.64亿元提高基层医疗服务水平，持续提升优质医疗资源供给。投入约1亿元支持文旅建设，着力提升文化综合实力，推动生态文旅产业高质量发展。

　　——完善工作机制，强化审计整改工作成效。进一步完善全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局。加强对审计整改的全口径清单管理、全周期督促指导、全过程审核把关，不断提升审计整改工作规范化、精细化水平。2024年度审计工作报告共涉及整改事项146个，截至2026年6月底，已完成整改139个，剩余7个事项尚在整改期限，各相关单位有序推进整改中。

　　一、区级财政管理审计情况

　　对2025年度预算执行、决算草案和其他财政收支情况进行了审计。2025年区级决算草案反映，区级一般公共预算总收入214.12亿元，总支出212.78亿元；区级政府性基金预算总收入154.18亿元，总支出153.80亿元；区级国有资本经营预算总收入0.59亿元，总支出0.59亿元。审计结果表明，区财政局等主管部门落实积极财政政策，加强财政资源统筹，保持财政平稳运行，但在财政统筹、专项债券监管等方面存在一些问题。

　　（一）财政统筹管理需加强。未及时计提国有土地收益基金和农业土地开发资金收入，分别涉及6298万元、1712.48万元。

　　（二）专项债券监管待完善。一是专项债券项目资产监测管理不完善，监测系统资产模块信息不完整、不准确。二是未督促相关单位制定并报送专项债券还本付息资金归集计划，影响资金效益。

　　（三）预算执行管控不到位。一是未严格执行国库集中支付制度。9个单位共29项支出未严格执行国库集中支付制度，涉及3.46亿元。二是对资金监管不严。1个项目预付款被施工单位挪用于其他项目，涉及833.93万元。

　　（四）非税收入征缴管理不规范。一是非税收入应收未收。6个单位租金等收入应收未收，合计655.16万元。二是非税收入应缴未缴。6个单位利息等收入未及时上缴，合计705.26万元。

　　二、区级部门预算执行和其他财政（财务）收支审计情况

　　审计了2个部门的财政收支情况，并在其他审计项目中关注预算执行和其他财政（财务）收支情况，审计结果表明，有关部门单位预算执行和其他财政（财务）收支总体较为规范，但在政府采购、经费管理等方面存在一些问题。

　　（一）预决算执行需提升。1个单位未按规定设置预备费；未准确编制预决算草案；部分预算未向社会公开。

　　（二）公务用车管理使用待进一步规范。1个单位3台公务车使用率低。1个单位超预算支出运行维护费10.29万元。

　　（三）内部审计有待加强。1个单位制订内部审计制度未经集体研究决定。1个单位未按要求定期开展内部审计。1个单位内部审计实施不规范。

　　（四）财务管理存在薄弱环节。1个单位会计核算不规范，财务管理待加强，存在未建立信息安全制度、不相容岗位未有效分离、财务数据不准确；机构撤并未及时并账、未按月计提折旧和摊销、挤占项目资金150万元等问题。1个单位住房维修资金账户未纳入行政账统一核算。2个单位往来款长期挂账未清理，涉及46 862.87万元。3个单位部分项目资金使用绩效不佳。1个单位13项重要制度制定未经集体决策。9个单位未按规定及时上缴存量资金，涉及181.86万元。1个单位项目投入未实现预期目标；征地款未按要求专户管理。1个单位无测算依据制定费用标准。

　　（五）经费支出不合规。2个单位专项资金支出审核不严，涉及24.19万元。3个单位专项资金管理不到位，存在未合理分摊、超范围列支等问题。1个单位经费“先支后审”，存在潜在失控风险。1个单位9笔大额支出未经集体决策或先支出后决策，涉及486.07万元；重复支付设计费4万元。1个单位职工产假期间既发放生育津贴，又全额计发工资，多发6.57万元。1个单位多计服务费用12.56万元。1个单位3项服务未达支付条件即提前付款22万元。

　　（六）政府采购有短板。7个公益一类事业单位违规签订政府购买服务合同。5个单位未严格执行政府集中采购，涉及350.92万元。1个单位未按规定进行市场比价；设定高商务要求，排斥潜在投标人或者投标人；违规设置加分条件，对供应商实行差别待遇；6项服务采购评分明显错误，影响公平竞争。1个单位对资格和评审标准审核不严。6个单位重复采购物业管理等服务，涉及3.65万元。1个单位采购服务未经审批。

　　（七）合同管理有待完善。一是制度建设不健全。1个单位未按规定建立合同内部管理制度。二是合同签订不规范。1个单位未及时补签应急抢险工程框架合同。1个单位订立合同前未按规定进行合法性审查，涉及合同金额9.25亿元；合同订立不严谨，同类合同主要条款差异较大，部分合同违约处罚过轻。2个单位未按招标文件约定签订合同。1个单位签订合同前已委托项目实施。三是合同执行不严。1个单位对合同管理、合同履约、设施运维服务和农污治理工作监管不到位。1个单位未及时督促服务方汇总整理并提交档案资料。1个单位未及时发现服务项目被转包；在供应商违约情况下，仍按原合同付费；对项目验收不严谨，未能发现部分项目内容漏实施。2个单位未按合同约定确定食材结算价格。

　　三、民生审计情况

　　在审计项目中持续关注民生情况。审计结果表明，有关部门服务能力持续提升，民生保障稳步增强，但在民生政策执行、项目监管等方面存在一些问题。

　　（一）民生政策执行有偏差。1个单位未建立服务对象精准识别和动态管理机制。1个单位未严格落实医防融合工作要求。

　　（二）对项目监管不够严。1个单位对项目资料审核不严；对下属单位新增选择性服务项目未予确认，且未将收费调整情况抄送相关部门。2个单位对服务机构公示信息缺项、体检数据不实等问题督促整改不到位。

　　（三）日常服务监督不到位。1个单位对下属服务机构监管不严，下属服务机构存在建档对象不符合规定要求、档案信息不准确、开展服务记录与实际服务时间不一致、服务工作指标计算不准确等问题。

　　四、公共投资审计情况

　　审计了1个公共投资项目，并在其他审计项目中核查部分项目建设情况。审计结果表明，相关项目建设单位有序推进项目实施，但在项目招标流程、施工监管等方面存在一些问题。

　　（一）工程前期管理不完善。3个项目前期工作不严谨，对同一地块重复设计。2个项目前期准备不充分，手续不完善，进度滞后。1个项目未根据勘察成果设计土石方挖方量。1个项目概算审核不准确，虚大审核结果。1个项目将不需产生的施工图预算编制等费用编入概算，扩大费用范围。4个项目存在“先招标后批复”。6个项目开工前未取得概算批复。2个项目先实施后决策。

　　（二）项目招标流程不规范。1个项目以服务采购形式，规避工程招投标。5个项目设置不合理条件排斥潜在投标人或投标人。28个项目订立合同条款与招标文件相关要求不符。1个项目涉嫌违规转包。1个项目涉嫌违规分包。

　　（三）工程施工、管护监督不到位。1个项目重大变更未经审批、未及时办理竣工验收。14个项目未按图施工，存在部分路段碎石基层严重不足、擅自更改沟槽回填材料或检查井未挂防坠网、挂网不规范及安全栓缺失等问题。2个项目隐蔽工程违规施工。5个项目未按约定办理延期手续。10个项目建后管护不到位。

　　（四）工程质量不达标。1个项目多处新整饰房屋外立面开裂。1个项目新建厕所石筑墙开裂。

　　（五）工程资金使用管理不严。2个项目未按约定在预付款扣除暂列金，合计432.49万元。7个项目未据实审核工程量，超进度支付工程款，合计3 000.45万元。3个项目重复计算工程造价咨询服务费206.84万元。1个项目未经结算审核直接付款；1个项目由施工方承担结算审核费用。7个项目未及时收回多支付工程费用，合计71.44万元。

　　（六）业主单位履职缺位。1个单位未按时完成上级下达的工程建设项目任务。1个单位未对合同履行、监理配备情况和检测单位超时提交检测成果进行有效监控；部分项目设计变更违反“先审批、后变更”原则。1个单位未建立建设项目管理制度；项目工程量计量不准、偷工减料；委托不具备资质的企业实施专业项目；对竣工图与实际情况不符、资料不完整的项目通过竣工验收。1个单位处罚单没有管理台账，且不连号，管理不规范；未按合同约定收取监理单位违约金；未及时完善工程变更审批手续；对桩基工程专业分包监管不到位；对土方弃置管理不严，个别项目联单被冒用；对工程概算费用审核不严，9个项目违规计列树木保护专章编制费；12个项目违规计列社会稳定风险（分析）评估费；9个项目多计预备费。1个单位轻微罚款代替整改落实。1个单位未加强对项目履约担保监管。

　　（七）监理单位履职不力。3个项目监理对不实请款资料签字确认。2个项目监理未切实履行监管职责。6个项目监理未对部分关键环节旁站监督。1个项目监理由他人代签各类资料。3个项目监理批准未出具检测报告材料进场使用。4个项目监理档案资料不齐。16个项目监理日志存在记录不准确、不完整、错记、涂改等问题。3个项目未定期召开监理例会。5个项目监理例会流于形式，施工单位负责人多次缺席。

　　五、国有资产管理审计情况

　　审计了1家区属国有企业财务收支情况，并在其他审计项目中重点关注国有资产管理情况。审计结果表明，抽查的区属企业和相关部门注重优化资产管理，推动国有资产保值增值。但在资产管理、处置等方面存在一些问题。

　　（一）企业国有资产审计。

　　1.内控建设有待加强。1家企业工程内控制度条款不明，部分规定无法执行；未按内部工程管理制度规定签订合同及支付进度款；实施内部审计未编制实施方案、资料缺漏及未归档；下属子公司内控执行不严，存在资金管控风险等问题。

　　2.合同管理有漏洞。1家企业未按合同约定比例与合作方分成收益。

　　3.工程项目监管不力。1家企业履行工程建设质量第一责任人职责不到位，部分投资项目可行性分析不充分；部分项目随意更换监理人员；个别项目涉嫌拆分规避财政评审；3个项目多支付工程款250.76万元；2个项目未据实结算多付进度款401.87万元；2个项目未按图施工；2个项目未按规定办理设计变更及审批；1个项目未按规定送财政结算评审。

　　4.会计核算不规范。1家企业120.13万元往来款长期挂账未清理；主营收入4347.77万元错记“其他业务收入”。

　　（二）行政事业性国有资产审计。

　　1.资产管理不到位。1个单位2处调入房产未办理产权变更登记手续。2个单位未按规定进行固定资产盘点；3个单位部分固定资产账实不符。1个单位场地被长期无偿占用。1个单位部分场地被侵占；72项资产未贴标签；部分设备未登记固定资产，涉及66.70万元。2个单位7项资产未入账管理。2个单位固定资产系统台账信息不完整、不准确。2个单位共12处房产等物业资产闲置。2个单位部分设备闲置，涉及1327.21万元。

　　2.资产使用、处置不规范。5个单位未及时处置已报废销账固定资产，涉及1 819.69万元。2个单位未按规定处置报废资产。1个单位物业出租未经审批且未公开招租。1个单位未落实过“紧日子”要求，报废仍可正常使用的资产。

　　（三）自然资源资产审计。

　　日常监管不到位。1个单位未按规定进行森林资源巡护。1个单位对24家重点用水单位监管不到位；未及时发现并处置部分企业擅自取水、违规排放生产废水行为。1个单位对辖区内3处污染源治理不到位。1个单位土地供后监管不规范，影响土地盘活利用。

　　六、审计移送违纪违法问题线索情况

　　2025年8月以来，发现问题线索共5起，均已移送区纪委监委或区相关职能部门办理。

　　七、审计建议

　　（一）加强财政绩效管理。进一步深化零基预算，提升财政管理水平。坚持“统筹、提质、降本”协同发力，加强非税收入征收管理，确保应收尽收，应缴尽缴。优化支出结构，强化“三本预算”衔接，统筹新增专项债、特别国债和财政专项资金，坚持有保有压适度调整。严格执行国库集中支付制度，强化资金“穿透式”监管，盘活存量资金资产，加强资金支付审核，规范资金管理。强化一般性支出和“三公”经费的刚性约束，严格落实中央八项规定精神和过紧日子要求，严禁挤占、挪用、截留资金，对损失浪费财政资金行为严肃追责问责。

　　（二）加强民生福祉保障。严格执行相关政策规定，建立健全基本养老服务对象精准识别和动态管理机制。加强日常服务监管，提升服务质量，确保惠民政策执行规范高效。加强民生资金使用管理和监督，强化资金支出的合规性和有效性，提高资金使用效率。规范基层卫生院医疗设备采购、报废和处置流程，完善基层卫生服务监管制度机制。深入推进绿美葡京 建设，加强自然资源资产监管，坚持管治结合，提高自然资源保护水平和利用效率，切实维护环境安全。 

　　（三）加强重大项目监管。强化公共投资项目建设全过程管理。一是加强源头管控，进一步完善项目立项和前期工作流程，建立与投资规模相适配的前审机制。二是加强招投标及合同管理，严格执行招投标相关规定，严把合同签订关，加强合同履约管控，确保项目科学高效实施。三是加强建设全过程管理，严格遵循基本建设程序，加强对专业分包、代建、监理等参建单位的管理，强化工程质量管控，严防偷工减料，确保公共投资项目安全、廉洁、规范，切实发挥投资在稳增长促发展的重要作用。

　　（四）加强国有资产管理。严格遵守资产管理制度，落实部门资产管理职责，定期清查盘点，摸清资产底数，防止国有资产被侵占，杜绝资产流失；按规定进行资产登记，及时报废处理，强化资产管理实效，确保资产配置合理、使用高效、处置规范。进一步提高区属国企运营管理水平，加强投资分析，提高决策质量，降低投资风险，切实保障国有资产安全，实现保值增值。

　　（五）加强财经纪律约束。一是坚守主责主业，紧盯国企、医院、工程建设和招标采购等权力集中、资金密集、资源富集领域，聚焦决策部署、审批监管等关键环节，严查重大违纪违法问题，营造风清气正公平竞争环境。二是贯彻落实中央八项规定精神，坚持厉行节约、降本增效，切实把有限财政资金用到刀刃上；统筹安全与发展，贯通协同各类监督，充分发挥审计在防风险、促发展和反腐治乱方面的积极作用。

　　本报告反映的是此次本级预算执行和其他财政收支情况审计发现的主要问题。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位的意见，出具了审计报告；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。各相关单位（部门）正在积极整改。区审计局将持续跟踪督促，下一步区政府将按有关规定向区人大常委会报告整改情况。

　　专此报告，请予审议。

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